세금 용어 사전 | 과세표준, 원천징수, 경비율 등 핵심 용어 총정리

세금 관련 글을 읽다 보면 낯선 용어가 튀어나옵니다. 과세표준, 원천징수, 누진공제, 경비율… 용어를 모르면 내용이 이해가 안 되고, 이해가 안 되면 절세도 못 합니다.

이 글에서는 세금 공부를 시작하는 사람이 반드시 알아야 할 핵심 용어를 쉬운 말로 정리합니다. 북마크해두고 모를 때마다 찾아보세요.

소득 관련 용어

용어	한마디 정의	쉬운 비유
총소득	1년간 번 돈의 합계	연봉 or 매출 전체
소득금액	총소득에서 필요경비를 뺀 금액	매출 – 원가 = 이익
과세표준	소득금액에서 각종 공제를 뺀 금액. 여기에 세율이 적용됨	세금 매기는 기준선
산출세액	과세표준에 세율을 곱해 나온 세금	계산된 세금 (아직 확정 아님)
결정세액	산출세액에서 세액공제를 뺀 최종 세금	진짜 내야 할 세금

흐름으로 이해하기

총소득 → (-경비) → 소득금액 → (-소득공제) → 과세표준 → (×세율) → 산출세액 → (-세액공제) → 결정세액

각 단계에서 빼는 것이 많을수록 최종 세금이 줄어듭니다. 절세란 결국 이 과정에서 합법적으로 빼는 항목을 최대한 챙기는 것입니다.

공제 관련 용어

용어	한마디 정의	효과
소득공제	과세표준(세금 매기는 기준)을 줄여주는 것	세율 적용 전에 금액을 깎아줌
세액공제	계산된 세금에서 직접 빼주는 것	세금 자체를 깎아줌 (효과 더 큼)
기본공제	본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만원 소득공제	가족이 많을수록 세금 줄어듦
근로소득공제	직장인 연봉에서 자동으로 빠지는 소득공제	연봉 전체에 세금 안 붙게 해줌
누진공제	누진세 계산을 간편하게 해주는 숫자	추가 공제가 아님, 계산 편의용

소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다를까?

같은 100만원이라도:

• 소득공제 100만원 → 세율 15% 구간이면 세금 15만원 감소
• 세액공제 100만원 → 세금에서 100만원 직접 차감

같은 금액이면 세액공제가 훨씬 효과가 큽니다.

세율 관련 용어

용어	한마디 정의	예시
누진세	소득이 높을수록 높은 세율이 적용되는 구조	1,400만원까지 6%, 그 위 15%…
실효세율	실제로 소득 대비 몇 %를 세금으로 냈는지	연봉 5,000만원에 세금 500만원이면 실효세율 10%
한계세율	추가로 1원 벌 때 적용되는 세율	과세표준이 5,000만원 넘으면 초과분에 24% 적용

신고·납부 관련 용어

용어	한마디 정의
원천징수	돈을 주는 쪽(회사, 클라이언트)이 세금을 미리 떼서 나라에 대신 납부하는 것
연말정산	직장인이 1년간 원천징수된 세금을 실제 세금과 비교해서 정산하는 것 (환급 or 추가납부)
종합소득세	근로소득 외 소득(사업, 프리랜서, 임대 등)이 있는 사람이 5월에 하는 세금 신고
부가가치세	상품·서비스 가격에 포함된 10% 세금. 사업자가 소비자 대신 납부
확정신고	해당 기간의 세금을 최종 확정해서 신고하는 것
예정신고	확정신고 전에 중간 정산 차원으로 하는 신고 (부가세에 해당)
기한 후 신고	신고 기한을 넘긴 후에 하는 신고. 가산세 붙지만 빨리 할수록 감면
수정신고	이미 한 신고 내용에 오류가 있어서 고쳐서 다시 신고하는 것
가산세	신고 안 하거나, 세금 안 내거나, 잘못 신고했을 때 붙는 벌금성 세금

경비·장부 관련 용어

용어	한마디 정의	해당 대상
필요경비	소득을 얻기 위해 필요한 지출. 경비로 인정되면 세금 줄어듦	사업자, 프리랜서
단순경비율	국세청이 업종별로 정한 경비 비율을 자동 적용	소규모 프리랜서
기준경비율	주요 경비는 증빙으로, 나머지는 기준율로 적용	단순경비율 기준 초과 시
간편장부	수입·지출을 가계부처럼 간단히 기록하는 장부	소규모 사업자
복식부기	자산·부채·자본 변동까지 기록하는 정식 회계 방식	일정 규모 이상 사업자
세금계산서	부가가치세가 포함된 거래의 증빙 서류	사업자 간 거래

4대보험 관련 용어

용어	한마디 정의	2026년 근로자 부담률
국민연금	은퇴 후 연금으로 돌려받는 강제 저축	4.75%
건강보험	병원비를 국가가 일부 대신 내주는 보험	3.595%
장기요양보험	고령자 돌봄 서비스를 위한 보험	건강보험의 13.14%
고용보험	실직 시 실업급여를 받기 위한 보험	0.9%
산재보험	업무 중 사고·질병 시 보상하는 보험	전액 회사 부담

사업자 관련 용어

용어	한마디 정의
일반과세자	부가세 10%를 적용받는 사업자. 매입세액 공제 가능
간이과세자	연 매출 1억 400만원 미만 소규모 사업자. 부가세율 1.5~4%로 낮음
면세사업자	부가가치세가 면제되는 사업자 (교육, 의료 등)
사업소득	사업 활동으로 번 소득 (자영업, 프리랜서 등)
근로소득	회사에서 급여로 받는 소득
기타소득	일시적으로 발생한 소득 (강연료, 원고료, 상금 등)

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